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加密货币税务指南：常见错误与规避方法
加密货币税收长期以来一直处于灰色地带，许多加密货币交易者对于如何申报加密资产收益感到困惑。近年来，美国国税局（IRS）已澄清了大多数与加密货币税收相关的模糊问题。事实上，IRS已经开始大规模打击加密货币逃税行为，近期已向多达10000名加密货币投资者发出税务通知。因此，在申报加密货币税务时，任何新手的错误都将带来严重后果。以下是一些常见错误及其规避方法：
错误一：将加密货币视为货币而非资产
这是纳税人最容易犯的基本错误。虽然从直觉上人们倾向于将加密货币视为货币（毕竟它是数字货币），但IRS实际上将加密货币归类为资产。因此，适用于资产交易的条款同样适用于加密货币交易。换句话说，加密货币交易产生的利润需要缴纳资本利得税。如果持有加密货币不足一年，则需要缴纳短期资本利得税；否则，需要缴纳长期资本利得税。
错误二：未保存完整的交易记录
这是另一个常见错误。你可能会问，既然是为2018财年缴税，为什么需要保存其他年份的交易记录？举例来说，如果你在2018年出售比特币，而这些比特币是在2016年购买的，那么要计算交易的盈亏，你需要知道2016年的购买价格。这意味着在申报税款时，保存完整的交易记录至关重要。如果之前没有保存记录，可以使用加密货币税务软件来准确计算。
错误三：忽视加密货币收入
你可能通过工资或挖矿获得了一些加密货币。许多人往往会完全忽视这部分收入，或者将其与加密货币交易同等对待。然而，作为收入获得的加密货币在收到时就必须作为收入的一部分进行申报。为此，你需要确定加密货币在入账当日的公允价值，并将其计入应税收入。此外，请记住，未来出售这些加密货币时还需要缴纳资本利得税。
错误四：仅在变现时才申报税务
这个常见错误可能给纳税人带来大麻烦。许多纳税人误以为只有在"变现"时，也就是将加密货币兑换成法定货币（如美元）时才需要缴税。然而，根据IRS规定，每一笔加密货币交易都会产生税务义务。因此，如果你用比特币兑换瑞波币，再用瑞波币购买以太坊，那么这些交易中的每一笔利润都需要缴税。例如，你以1000美元购买比特币，当年以1500美元兑换成瑞波币，那么你就需要为500美元的利润缴纳资本利得税。
错误五：未利用亏损抵消收益
这是一个基本但代价高昂的错误，因为纳税人未能充分利用减少应税资本收益的有效方法。重要的是要记住，加密货币亏损与其他资产亏损的处理方式完全相同。这意味着，如果当年在任何加密货币交易中遭受损失，你可以利用这些损失来抵消资本收益，从而降低整体税负。你甚至可以用这些亏损来抵消未来的收益。事实上，你不仅可以抵消全部资本收益，还可以利用资本亏损来抵消高达3000美元的普通收入。
结语
随着IRS加大对加密货币投资者的监管力度，现在是完善税务管理的最佳时机。你不仅需要正确申报当前和未来的税款，可能还需要审查以往年度的申报表，并在必要时进行修正。如果所有加密货币税务规定仍然让你感到困惑，考虑聘请一位比特币税务会计师可能是明智之选。虽然这可能会产生一些前期费用，但从长远来看，这可能会为你节省更多资金。
