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尼日利亚实施基于身份识别的加密货币监管以配合公司税制改革
尼日利亚对其加密货币监管方针进行了重大调整，从技术监控转向强调税收与身份识别体系。自1月1日起，作为《2025年尼日利亚税收管理法案》全面税制改革的一部分，该国要求加密货币服务提供商通过将交易与纳税人识别号及适用的国民身份号码关联，披露用户身份信息。该策略旨在不依赖高成本的区块链分析技术的情况下，通过将加密货币行业纳入国家正式税务申报框架来加强监管。
新规下的报告要求
根据新法规，虚拟资产服务提供商须定期提交详细说明交易性质、数量和价值的报告。这些报告必须包含客户识别信息，例如姓名、联系方式和税号，个人用户还需提供国民身份号码。当局还可要求提供额外数据，并规定长期保存记录，从而将现有反洗钱报告义务扩展至加密货币交易领域。
强化追踪与合规
通过将合规要求与现有税收及身份识别体系相衔接，尼日利亚力图使加密货币活动更具可追溯性，并使执法工作与传统金融监管保持一致。该立法解决了自2022年尼日利亚对加密货币收益征税以来存在的执法漏洞——由于难以将交易与可识别的纳税人关联，此前合规面临挑战。强制使用纳税人识别号和国民身份号码，旨在促进对加密货币生态系统中应税活动的识别与追踪。
融入国际监管趋势
此举反映出国际上向基于身份的加密货币报告机制转变的广泛趋势，尼日利亚的做法与经济合作与发展组织于同日实施的加密货币资产报告框架保持一致。尼日利亚属于承诺在2028年前采用全球报告标准的第二批国家，表明其有意加入正在形成的跨境透明网络。
随着各国不断完善监管框架，尼日利亚的策略彰显了一种务实取向，即利用现有税收和身份识别基础设施进行加密货币监管，这可能为其他司法管辖区在不断发展的数字资产领域寻求有效且成本可控的合规机制提供借鉴。
