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尼日利亚启动通过税务代码追踪加密货币交易

2026-01-13 17:52:49
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尼日利亚启动加密货币交易追踪机制

根据《2025年税收管理法》实施细则,尼日利亚已开始通过税务识别号追踪加密货币交易。该框架要求加密货币交易平台向税务及金融监管机构提交客户资料、交易明细与可疑活动报告。

国际标准接轨

此举标志着尼日利亚政府正式采用经济合作与发展组织于2026年1月生效的《加密资产报告框架》。该框架赋予监管部门收集、分析及共享跨境数字资产交易信息的权限。

身份绑定体系

新税法规定,加密货币交易将通过税务识别号与国家身份识别号与个人身份进行绑定。税务识别号由尼日利亚税务局与联合税务委员会向公民及企业发放,用于税务管理、合规监督及执法追查。国家身份识别号则关联国民身份数据库中指纹、面部特征等生物识别信息。

平台义务明细

《税收管理法》框架要求所有注册虚拟资产服务提供商同时采集税务识别号与国家身份识别号数据,并与客户交易记录同步上报。这使得政府无需依赖高成本监控技术即可追溯加密货币活动至具体纳税人。

平台申报需包含虚拟资产服务性质、交易日期、资产价值、销售总额等详细信息,同时必须提交客户姓名、地址、电话号码、电子邮箱、税号及国家身份识别号等基础资料。监管机构可随时要求补充信息,无需预先通知。

合规监管措施

加密货币交易平台须主动向税务机关及尼日利亚金融情报部门报告大额或可疑交易。平台需持续完善客户身份识别程序,并在最后交易记录产生后至少保存客户交易与身份数据七年。

违规平台将面临首月1000万奈拉(约7014美元)罚款,此后每月追加100万奈拉(约702美元)罚金,并可能被暂停服务或吊销牌照。

市场规范化进程

统计数据显示,2024年7月至2025年6月期间,尼日利亚加密货币市场处理了约921亿美元的数字资产,成为全球最活跃的加密市场之一。对这部分交易征税,将为该国摆脱石油收入依赖提供实质性财政支持。

政府去年通过的法律框架已将数字资产正式纳入税收体系,2025年4月签署的《投资与证券法》更将加密货币明确归类为证券,使其受尼日利亚证券交易委员会直接监管。这项改革旨在遏制加密货币逃税行为,推动行业规范化发展,并逐步提升税收占国内生产总值比重。

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