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如果您必须为2025年申报德国个人所得税，且选择自行申报，那么今晚就是截止时间
不是明天早上，也不是8月的第一个工作日。法定截止日期为2026年7月31日24:00。对于加密货币投资者而言，今年的申报表包含了一些以往年份没有的新内容。
以下是在接下来的几小时内需要完成的事项。
为什么今年7月31日是硬性截止日期？
新冠疫情期间的延期政策已经结束。对于2025纳税年度，《德国税收通则》第149条第2款的常规规定重新适用：强制申报者必须在次年7月31日前提交申报表。关键在于您的申报表到达税务局的时间点。因此，使用ELSTER或税务软件时，成功传输的时间点才算数，而不是您开始填写的时间。
以下两种情况可为您争取到实际时间：
通过税务顾问或工资税援助协会申报：您的截止日期自动延至2027年3月1日，因为2027年2月28日是周末。
自愿申报：如果您没有申报义务，仅为了获得退税而提交申报表，那么2025年度的申报截止日期为2029年12月31日，且无逾期罚款风险。
其他所有人今晚都面临截止时间。
在德国，谁需要申报加密货币？
在德国，加密货币的处理方式与股票不同。根据《德国所得税法》第23条，加密货币被视为"其他资产"，由此产生了一项使德国对长期持有者具有吸引力的规定：持有超过12个月后出售，收益免税，无论金额多大。德国联邦财政部在2025年3月的信函中确认，在此期间进行的质押或借贷不会延长该持有期限。
在12个月以内，情况则有所不同：
持有期不足一年的处置：按您的个人所得税税率征税，最高可达45%。
1000欧元的免税额：覆盖一个日历年内所有私人处置收益，不仅限于加密货币。请注意用词：是"免税额"，而非"免征额"。低于此额度，收益免税；一旦达到此额度，全部收益均需纳税，而非仅超出部分。
质押、借贷和挖矿奖励：根据《德国所得税法》第22条第3款，属于其他收入，在收到时按市场汇率纳税，并有单独的256欧元免税额。
加密货币之间的兑换：视为处置行为。去中心化交易所上的交易同样如此。2025年德国联邦财政部信函将DEX活动与Binance或Kraken上的交易同等对待，这意味着Uniswap和Curve的交易记录也必须以相同方式记录。
先进先出法：是德国税务机关采用的方法，按每个钱包或每个交易所分别应用。
大多数私人加密货币活动需申报在Anlage SO表格中。
2025年申报表具体有何不同？
有三点不同，且都指向同一方向。
Anlage SO表格现在有专门的加密货币栏目。从2025纳税年度起，该表格设有专门的"加密资产"部分，而非笼统的"其他资产"字段。可含糊其辞的空间更小了。
文件记录的宽限期已过。2025年3月6日的德国联邦财政部信函引入了针对加密货币的明确记录保存和合作义务，并附有涵盖至2024年（含）评估期的"不异议规则"。2025年是首次适用更严格标准且无该缓冲的年份。仅提供钱包地址显然不足以作为证据。税务机关期望提供交易概览或一份恰当的税务报告，显示类型、数量、获取和处置日期、成本及汇率。
这是您在税务局自动获取数据前，最后一次自行申报。在德国通过《加密资产税收透明度法》实施的DAC8指令，自2026年1月1日起生效。欧盟内注册的每家加密货币服务提供商现在都会自动向税务机关报告用户交易数据。从明年起，您申报的内容将与您的交易所已发送的数据进行比对。
如何在剩余时间内获得可供申报的加密货币报告？
如果您2025年的交易记录分散在四个交易所、两个硬件钱包和几个DeFi协议中，今晚手动重建是不现实的。这正是专用税务工具存在的意义。
CoinTracking是大多数德国申报者最终选择的工具，原因很实际：它由德国慕尼黑团队开发，自2012年起运行，因此其德语输出功能并非事后添加。它能生成可直接用于申报的Anlage SO PDF文件，如果您使用税务软件，还能导出WISO和SteuerGo格式。先进先出法通过其"钱包分离"设置按每个资金池应用，这与德国联邦财政部期望的按钱包级别计算方式一致。导入功能通过API、CSV或区块链地址覆盖400多个交易所、钱包和区块链，其引擎会自动标记DeFi兑换、质押奖励和NFT交易，无需您手动逐条分类。
两个实用提示，以免您今晚措手不及。新账户开始有7天试用期，包括无限次导入，但税务报告本身需要付费计划才能使用。因此，如果您今天需要Anlage SO，您今天就需要升级。另外，导入是快速步骤：获取API密钥和CSV文件通常远比之后审查标记的交易要快得多。
👉 使用CoinTracking导入您的2025年交易记录并生成您的Anlage SO表格
如果您的交易记录确实混乱，更明智的做法可能是接受下一节中的第二个选项，而不是匆忙提交一份您无法提供证据的申报表。
错过午夜截止时间会怎样？
从8月1日起，对于强制申报者，税务机关有权征收逾期附加费。该费用为每月评估税额的0.25%，每月最低25欧元，且一旦逾期14个月，该费用将从酌情征收变为强制征收。持续忽视将导致强制罚款和推定评估，而推定评估的结果通常对您不利。
您仍有两条合法出路：
申请延期：向您的税务局提交一份非正式申请，并附上真实理由（如疾病、缺少交易所文件），有可能获批。关键在于时间：申请必须在截止日期前送达，因此这也是今天需要完成的任务。
聘请税务顾问或工资税援助协会：这样做会将您的2025年申报截止日期自动延至2027年3月1日。对于任何拥有复杂DeFi交易或高频交易年份的人来说，这通常比匆忙自行申报更可取。
今晚结束的另一件事：XTB的免费耐克股票
与税务申报日历无关，CryptoTicker读者本月一直在领取的XTB促销活动也于今晚结束。开设一个新账户，您将获得一股耐克股票（ISIN: US6541061031），免费存入您的交易账户。
操作方式：
通过我们的链接开设一个新的XTB账户，并在开始时输入推荐代码CRYPTOTICKER。完成账户开设并激活您的交易账户。进行首次任意金额的存款，并在XTB应用中接受促销条款。耐克股票将在三个工作日内存入。无需交易，无最低持有期。如果您今天开始，有一个时间细节需要注意：存款和在应用内接受促销条款这两项操作都必须在促销窗口内完成，该窗口于今天（2026年7月31日）结束。通常您开户后有七天时间。现在开始，意味着您需要在今晚完成这两个步骤。
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投资有风险。投资价值可升可跌，您可能收回少于投入的资金。促销条款适用。
