加密税务难题迎刃而解:美国国税局审计案件以大幅减额和解
犹他州,德雷珀 – 2026年7月1日
一家加密货币税务会计公司成功协助一位匿名客户应对美国国税局的审计。在此过程中,该公司通过区块链及交易所记录重建了客户的交易历史,而税务咨询机构则代表客户与国税局沟通,有力论证了存在争议的Poloniex交易所提现行为,实为纳税人自身钱包之间的转账,而非新增的应税收入。
据Crypto Tax Made Easy公司透露,其一位匿名客户原本面临约155万美元的预估税务风险,最终以约14.8万美元(含罚款及利息)达成和解。国税局可通过“约翰· Doe传票”获取个人用户的加密货币交易数据,但这些数据未必能反映完整的交易全貌。在本案例中,国税局掌握的数据显示该客户此前申报中存在未报告交易。由于Poloniex交易所已停止对美国用户提供服务,客户无法从该平台获取自身记录,也未能第一时间证明提现至个人钱包的资金源自其早先存入的资产。
客户表示,国税局最初认定其未申报收入及资本利得约420万美元,据此可能产生约155万美元的税款。争议资金经历了从客户个人钱包转入交易所,而后又转回至客户控制钱包的过程。由于仅能获得部分交易所数据,这些提现行为可能被误判为新增收入,而非自我转账。
Crypto Tax Made Easy创始人马特·沃尔拉斯指出:“国税局掌握数据,但这些数据未必能解释完整的交易历史。当纳税人无法证明钱包归属权、交易所充提记录及成本基础时,一笔转账就可能被误读为收入。”该公司通过分析区块链记录,还原了客户个人钱包与交易所之间的资金净流动。而Securus Advisors则通过税务律师埃夫拉伊姆·奥尔森及合伙人迈克尔·伯格洛夫,在国税局面前代表客户,并呈交证据表明:加密货币源自纳税人自有钱包,该纳税人曾将资金存入交易所,而后来的提现行为则使资金回归其控制下的钱包。
这一做法有力支撑了辩护立场:争议活动主要涉及客户已有账户之间的转账,而非新增的应税收入。最终,该案件以约14.8万美元和解,仅为原始预估税务风险的9.5%。据客户透露,在聘请这两家公司之前,其已为之前的律师及会计师支付了超过8万美元的费用。
Securus Advisors的注册会计师兼合伙人迈克尔·伯格洛夫强调:“加密税务辩护的关键在于,能否以税务审查人员能理解的方式解释这些记录。原始的交易所数据可能显示资金流出,却无法证明同一纳税人此前已转入资金。”美国国税局将数字资产视为财产,同一纳税人拥有或控制的钱包或账户之间进行资产转移,通常不构成处置行为,本身也不会产生应税收入。然而,当交易所记录不完整、受限或对美国用户不可用时,证明这一性质就会变得异常困难——这正是本次审计案的核心困境。
过往案例的结果并不能保证未来的结果。每个税务案件均取决于其具体事实、记录、纳税年度、司法管辖区以及纳税人与税务机关所持的立场。

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